2024年澳门原料免费网大全2010年年度报告

  重要提示

1.1 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2 本公司独立董事邢成、袁爱平对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无异议。

1.3 公司董事长刘晓兵、常务副总裁杨新良、计财部经理李丽萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

2 公司概况

2.1 公司简介

2.1.1 公司历史沿革

    2024年澳门原料免费网大全前身为内蒙古自治区信托投资公司，公司于1988年4月经内蒙古自治区人民政府批准成立，注册地在呼和浩特市，属地方性非银行金融机构。2002年4月，经内蒙古自治区政府批准，公司进行了股份制改造，依法变更为内蒙古信托投资有限责任公司。同年，经中国人民银行批复，公司获准重新登记。2005年11月公司完成增资扩股，注册资本变更为5.72亿元。2007年9月根据中国银行业监督管理委员会《关于内蒙古信托投资有限责任公司变更公司名称和业务范围的批复》，公司名称由“内蒙古信托投资有限责任公司”变更为“2024年澳门原料免费网大全”。

2.1.2 公司的法定名称

中文：2024年澳门原料免费网大全（缩写：华宸信托）

英文：HUACHEN TRUST CO., LTD.

2.1.3 公司法定代表人：刘晓兵

2.1.4 公司注册地址：内蒙古呼和浩特市赛汉区如意西街23号

邮政编码：010011

公司国际互联网网址： 

公司电子信箱：[email protected]

2.1.5 公司负责信息披露事务的高级管理人员：赵澍堂 

公司信息披露事务联系人：陈睿

电话：0471－4193878  0471－4193901  办公传真：0471－4193908

电子信箱：[email protected]，[email protected]

2.1.6 公司选定的信息披露报纸：金融时报

公司年度报告备置地点：内蒙古呼和浩特市赛汉区如意西街23号

2.1.7 公司聘请的会计师事务所: 立信大华会计师事务所有限公司

地址：北京东长安街10号长安大厦三层

2.2 公司组织结构

                                                   图2.2

3 公司治理

3.1 公司治理结构

3.1.1 股东

截止到2010年12月31日，公司共有股东5家。

3.1.1.1 股东总数

3.1.2  董事、董事会及其下属委员会

  表3.1.2-3（董事会下属委员会）

3.1.3  监事、监事会

公司监事会暂未设下属委员会。

                                                表3.1.4（高级管理人员）

3.2 公司治理信息

3.2.1 年度内召开股东会情况

年度内公司召开股东会会议一次。

2010年5月28日，召开2009年度股东会会议，会议审议通过了如下报告或议案：《2009年度董事会工作报告》、《2009年度监事会工作报告》、《关于2009年度财务决算和2010年度财务预算的议案》、《2009年度利润分配的议案》、《关于北京百佳信遗留证券账户解除限制的议案》以及《关于给予两名同志特别奖励的议案》。

3.2.2.1 董事会会议召开情况

年度内公司召开董事会会议三次。分别为：

（1）2010年2月20日，第三届董事会2010年第一次临时会议以通讯方式召开，会议审议并通过了《关于使用总额不超过1.6亿元自有资金投资证券等市场的议案》。

（2）2010年3月30日，第三届董事会2010年第二次临时会议以通讯方式召开，审议通过了以下报告或议案：《公司2009年年度报告和年度报告摘要》、《关于公司董事会下设专门委员会<履职报告>的议案》、《关于公司<交易管理办法>和<合规管理制度>的议案》、《关于给予公司两名同志特别奖励的议案》、《关于2010年度证券投资业务追加不超过1亿元授权额度申请的议案》。

（3）2010年5月28日，第三届董事会第三次会议在浙江省乌镇锦堂会所召开。审议通过了《公司2009年度总经理工作报告》、《公司2009年度财务决算和2010年度财务预算的议案》、《公司2009年度利润分配的议案》、《公司薪酬制度的议案》。

3.2.2.2 董事会履职情况

报告期内，董事会全面贯彻国家的各项方针政策和监管政策，切实履行《公司法》及《公司章程》所赋予的职权，认真执行股东会会议的决议，积极发挥董事会的决策作用。按照《信托公司治理指引》的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司基本管理制度，推动公司业务转型。全体董事以高度的责任心勤勉工作，董事会规范运作水平进一步提高。

3.2.2.3 独立董事履职情况

按照《信托公司治理指引》和《公司章程》的相关规定，公司独立董事依法勤勉地履行职责，对董事会审议的重大事项发表了独立意见，切实维护了股东、委托人和受益人的合法权益。

3.2.2.4 董事会下属委员会履职情况

报告期内，公司董事会下属四个委员会认真履行职责，对董事会科学决策发挥了积极作用。

3.2.3 监事会及其下属委员会履行职责情况

3.2.3.1 监事会会议召开情况

2010年5月28日，第三届监事会第三次会议审议通过了《监事会2009年度工作报告》。

3.2.3.2 监事会履职情况

2010年监事会列席了公司召开的各次董事会会议，并根据有关法律、法规，监督检查了公司依法运作、重大决策、重大经营活动情况及财务状况，认为：公司能够依法合规运作，公司董事及高级管理人员在履行公司职务时未有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

3.2.4 高级管理人员履职情况

2010年度面对国际金融危机的冲击，公司高级管理人员在管理协调、风险控制等诸多方面表现出了较强的驾驭能力，公司管理保持在较高水平。公司高管人员积极贯彻银监会有关文件精神，严格按照《信托法》及“新两规”等法律法规的要求，认真履行职责，谨慎行使《公司章程》所赋予的权利，积极落实股东会和董事会的各项决议，规范、稳健经营，科学管理、大力创新，不断加强内控制度建设，提高风险管理水平，在有效防范风险的基础上，很好地完成了董事会下达的经营任务目标，工作成效显著，经营业绩突出。

4. 经营管理

4.1 经营目标、方针、战略规划

4.1.1 经营目标：

以创造价值为目标，充分发挥信托功能，搭建联结资本市场、货币市场和产业市场的多元化金融理财平台，为股东和社会创造满意的回报。

4.1.2 经营方针：

坚持专业化道路，不求"大"，不求"全"，但求"强"、求"实"、求"特色"。

4.1.3 战略规划

充分依托内蒙古地区经济快速增长的宏观背景，以研发为先导，以自有资金为种子基金，以信托计划为产品形式，以产业投资基金原理为运作模式，以PE为核心，围绕基础设施、区域性房地产、矿业和钢铁四大产业进行产业投资与产业整合，努力将公司建设成为国内一流的信托机构。

4.2 所经营业务的主要内容      

4.2.1 经营业务主要内容

自营资产运用与分布表                 表4.2.1-1

                                                         单位：人民币万元

4.3  市场分析

4.3.1有利因素与不利因素

有利因素：由于国家实施积极的财政政策和稳健的货币政策，并迅速推出一系列组合措施，对宏观经济运行产生了积极影响。在经济结构调整的关键时期，信托公司持续发展的基础依然存在，为信托公司加速业务转型、完善治理结构和构建核心盈利能力提供了机遇。

不利因素：宏观经济政策出现重大调整，信托公司业务创新的压力和风险加大，银信合作、政信合作需要开辟新通道。

4.4 内部控制

4.4.1 内部控制环境和内部控制文化

公司治理是现代企业制度中最重要的组织结构，是一个公司良性发展的基石。根据《公司法》、《信托法》及《信托公司管理办法》等法律法规的要求，公司设立了以股东会、董事会、监事会和高级管理层为载体的权力、决策、监督和执行的现代企业法人治理构架。股权结构设置科学，股东之间相互制衡。董事会成员构成合理，整体决策水准较高。股东会、董事会、经理层、监事会权力职责划分明确，各项议事规则完善。股东会是公司最高权力机构，董事会下设风险控制委员会、审计委员会、信托业务委员会及提名与薪酬委员会，执行层设立业务决策委员会。各层次职责明晰、运转顺畅，初步构建了规范、有序、高效、协调的运行机制。公司股东会、董事会、经理层、监事会在各自的权力职责范围内，严格按照自身的议事规则和议事程序规范运作，既互相配合，又彼此制约，从而保证了公司得以在一个较高的治理水准上正常运转，有效地规避和降低了公司的各项经营风险。

秉承“专业、务实、开放、创新”的宗旨，公司形成以“诚信文化”为核心，以“全程、全员、立体式”为主旋律的全方位的内控文化。公司内控文化建设，有效的防止了内控缺位、内控漏洞，树立了全体员工的风险意识、合规意识、道德观念，提高了员工的职业道德水平和自律意识。

4.4.2 内部控制措施

公司高度重视内部控制的改进和完善，大力围绕控制环境、风险评估、控制流程、信息沟通和监督等内控要素进行内部控制系统和内部控制制度的建设，公司的内控措施包括：（1）严格分离。根据公司战略和业务需要，科学合理地设置公司内部组织机构，明确划分各部门的权利职责，信托业务部门与自营业务部门相互独立，业务人员不相互兼职，并由不同的高管人员分工管理。在此基础上认真制定各部门的业务流程和管理制度，公司所有的业务和管理活动都必须严格按制度和流程执行。（2）制度保障。公司以业务流程为主线，建立健全前、中、后台并重的内控体系。董事会下设业务决策委员会，对董事会授权范围内的所有信托业务及自有资金运用业务项目进行集体决策，通过构建完善的决策机制、前台业务管理、中后台工作管理制度体系，将风险管理落实到业务开展的各个部门、岗位环节，实现业务操作和内部管理的规范化、科学化；（3）合规管理。公司通过设立专门的机构法律合规部，保证公司及其内部组成机构和人员，对所有“有效规则”的遵守，这个“有效规则”既包括国家颁布的各项法律法规，也包括政府部门尤其是监管部门的部门规章和行政命令，还包括公司内部制订的各项业务和管理制度；强调“合规从高层做起”，大力进行合规文化建设，明确董事会、高级管理层直至每一位员工的合规职责，构建起层层负责、人人合规的合规风险管理体系，以降低法律及合规性风险。（4）风险评估。对与公司经营相关的各种风险进行定期或不定期地评估，并通过风险评估确定内部控制的关键控制点，有针对性地采取各种风险防范与风险控制措施。对与公司经营活动有关的各种信息进行认真的识别、搜索、处理、存储以及向决策层及时传递，以便公司能对影响公司经营活动的各种因素作出迅速而准确的反映；（5）内部审计。公司审计稽核部在董事会审计委员会的具体指导下，对公司的各项业务经营情况和管理工作定期开展专项检查和独立的稽核与审计工作，强化内部监督，以确保公司内部控制的合理性、完整性和有效性。

综上，公司以合规性管理为基础，不断完善规章制度，优化流程管理，构建起包括：业务部门→法律合规部、审计稽核部→经理层→业务决策委员会→董事会风险控制委员会→董事会等层层推进、层层把关的梯次式、立体型内部控制管理体系，进一步完善公司全面风险管理机制，以最大限度地控制和降低公司经营风险。

4.4.3 信息交流与反馈

公司根据银监会有关信息披露的相关规定，结合公司实际情况，制订了《信息披露管理办法》，对公司信息披露的基本原则、主要内容、披露程序及披露方式等作了细致而明确的规定，以规范公司的信息披露行为，提高公司的信息披露质量。同时，公司严格执行信息披露制度，及时进行公司年度经营情况及重大事项的公开披露。

公司重视信息系统建设，采用了与业务规模、发展速度、复杂性相适应的业务管理信息系统，业务管理信息系统之间能够实现信息共享、信息交流与信息反馈机制，能及时向公司监管机构、决策层提供有效的管理信息。如公司建立了信托业务信息系统，信托业务会计核算系统、自有资金会计核算系统、非现场监管数据报送系统等信息系统，严格按照授权通过上述各系统在公司各部门之间，公司与监管机构之间实现信息的传递与交流。

公司充分利用公司网站作为信息交流与反馈的重要平台，通过发布新产品信息，信托计划成立公告、信托计划本金兑付与收益分配公告、信托计划资金管理报告、信托计划清算报告，公司年报等信息，加强与投资者的信息沟通与交流。

此外，对于集合资金信托计划，公司均将《信托计划说明书》等信托文件、《法律意见书》等文件置备于公司信托资产部，以方便委托人随时查阅。

公司对作为受托人管理、运用和处分信托财产时所需承担的信息披露义务和信息披露行为不断予以规范，以切实保障信托业务当事人的合法权益。

4.4.4 监督评价与纠正

（1）强化内审职能。公司设立了独立于业务经营活动之外的审计稽核部，其职责是依据相关法律、法规对公司各项业务及工作流程进行稽核审计。通过对公司各项业务经营情况和管理工作定期开展专项检查和独立的稽核与审计，确保公司内控方面存在的问题得以及时发现并纠正，起到规范管理和风险预警的作用。同时将审计结果及时报告监管部门和公司董事会，增加了项目运作的透明度；

（2）建立法律监督辅助体系。公司设立的法律合规部通过对各项业务的交易结构、合同文本等事前的规范、审查及法律风险分析，有效的规避各种法律和政策风险、确保公司合规性经营；

（3）积极与监管部门沟通与协调，增强主动接受监督的自觉性，对于监管中提出的问题，逐一落实，保证业务合法、规范运行。

4.5 风险管理                          

4.5.1 风险管理概况           

公司在经营活动中的主要风险有：信用风险、市场风险、操作风险和其他风险等。在进行风险管理时，公司遵循全面、审慎、及时、有效和独立性原则，根据业务类别制定相应的风险控制措施，形成了以董事会风险控制委员会、审计委员会和经营管理层业务决策委员会为主线的风险管理组织体系。2010年度决策实施的业务项目，到目前为止未发生风险。

4.5.2 风险状况       

4.5.2.1 信用风险状况

信用风险是公司经营过程中面临的主要风险，表现为委托人违约风险和交易对手违约所带来损失的风险。公司按季对风险资产进行五级分类，实施动态管理；专项准备按季度风险资产五级分类结果和银监会规定标准提取，信托赔偿准备金按《信托公司管理办法》规定的比例，按年从税后利润中提取，并在向内蒙银监局报送的业务经营和风险状况报告中进行披露。截止报告期末，公司各项准备金充足率达到100%。

4.5.2.2 市场风险状况

市场风险是公司在业务经营中所不可避免的因市场参数变动而产生的风险。从本期业务情况看，公司面临的主要风险是贷款利率风险、同业竞争风险、投资环境变化风险和股价波动风险。如果市场利率和投资环境发生了与预期方向相反的变化，就会给贷款投资类业务带来不利影响，降低公司净收益；银行等代客理财机构近年来发展迅猛，对公司信托业务构成了竞争风险；自治区社会经济发展欠发达和地区经济发展不均衡以及居民购买力有限对较大信托项目的发行构成了风险；资本市场中股票交易价格波动及债券交易行情持续低迷，证券交易时机选择等也直接影响公司自营证券投资业务，从而影响公司投资收益。

4.5.2.３ 操作风险状况

在公司的经营管理过程中，由于内部业务操作程序不完善或操作系统发生故障，业务人员未能充分获得准确的市场信息，不熟悉市场交易所涉及的法律规定，或者工作效率低下等都会带来操作风险。

4.5.2.4  其他风险状况

除上述风险外，公司还面临着由于宏观政策的变动对公司经营环境和发展所造成的政策风险，由于金融资产流动性的不确定性变动而可能发生的流动性风险，合同的内容在法律上有缺陷或不完善而发生的法律风险，由于公众的负面看法而对公司造成潜在损害的声誉风险以及道德教育不够而造成的道德风险等。

4.5.３风险管理

4.5.3.1 信用风险管理

对于信用风险，公司采取不同的方法和政策来进行管理，以降低信用风险发生的可能性和危害程度。信用风险主要控制手段及相关程序包括：

⑴制定完备的贷款业务流程。所有贷款项目均需经业务决策委员会审议同意后进行实施。

⑵进行授权限额管理。董事会授权公司业务决策委员会对信托业务及5000万元（含5000万元）以下自有资金贷款项目进行决策。

⑶明确自有资金贷款业务定位。根据公司战略，自有资金的贷款业务定位为信托业务的战略补充，以培养战略客户和产业投资管理能力为主要目的，充分注重贷款项目的质量，选择符合公司发展战略且能够将自有资金作为种子资金的项目，寻求风险、收益和战略意义的平衡。

⑷注重决策过程及项目实施条件的落实。项目决策过程中，充分评估交易交易对手的履约能力，通过对项目的分析及未来现金流的预测，确定合理的贷款规模及比例；认真落实贷款担保措施，选择信誉卓著的担保机构，要求提供变现能力强的抵押物，并确定合理的抵押率；引入金融机构信用、政府信用、财产抵押、权力质押等担保方式，将融资主体的信用风险进行分散和转移；有条件通过的业务项目，相关业务部门必须落实全部条件，并将落实情况报告业务决策办审核同意后才能实施。

⑸进行贷款组合管理，确保贷款不过于集中在某个特定的行业或某个特定的地区，保证贷款组合足够分散。   

⑹加强贷后监管。通过账户管理，监控项目本身的现金流，作为履约的主要资金来源；进行贷后调查，发现问题，及时采取应对措施；对贷后出现逾期或可能出现逾期情形的项目，公司制定了相应的报告管理程序，一方面及时启动财产保全措施，另一方面通过与项目单位及时沟通，确保资金安全。

⑺公司根据《资产风险五级分类管理办法》的规定，对风险资产进行五级分类，按照风险的暴露程度计提资产减值准备；对不良资产或可能出现的风险资产按季取提专项准备；从税后利润中按年提取信托赔偿准备，各项准备金提取率都达到了100%，增强了抗风险能力。

4.5.3.2 市场风险管理

随着利率市场化的深入，针对可能出现的利率风险形势，公司加强了利率趋势性、敏感性的研究，深入把握利率走势，并结合项目交易对手、融资规模、融资期限及国家产业调控政策等因素，科学合理地设置利率，并在合同中标明，随利率同比浮动或保持不变，从而减轻利率变化对公司盈利能力和财务状况的影响；证券市场价格指数和单一证券品种价格瞬息万变，公司通过宏观、中观、微观三个不同层次的分析研究，对股票池中各品种进行长期跟踪，通过“从上到下”和“从下到上”的证券投资决策，运用分散投资和组合投资的策略，达到降低价格风险的目标;对于委托理财市场竞争，公司主要是在有效控制风险前提下，提高包括项目赢利能力、尽职服务能力等综合理财能力，以降低市场风险。

4.5.3.３ 操作风险管理

操作风险主要是指由于内部控制程序、人员、系统方面的不健全以及外部事件所导致损失的风险。公司已制定明确了各部门职责和员工岗位职责、制定了详实的业务操作流程，将操作风险管理落实到业务开展的各个部门和岗位环节；公司在报告期内，对各类业务规章制度和操作规程进行了较大的修订，进一步完善了前、中、后台的风险控制体系，使之更加系统化、规范化；重要数据，用光盘刻录实施异地远程备份，并密封保存，未经授权任何人不得开启；法律合规部、审计稽核部分别对业务人员操作规程的合规性以及操作规程的执行状况进行审核和内部审计；公司倡导并推动风险文化建设，通过对员工的培训，增进全员操作风险意识；按照监管部门要求，开展案件防控和内控制度执行年活动，增强对操作风险、道德风险防范的主动性和自觉性，有效避免了操作风险。

4.5.3.4 其他风险管理

⑴对于流动性风险的管理，公司突出现金流量管理在公司经营活动中的重要性，加强对运作项目的现金流量管理，对存续项目采用较为先进的风险压力测试手段进行压力测试，做好现金流量的测试和安排，保证存续项目正常运行，没有出现影响自有资金或信托财产安全的情况，信托项目兑付风险较小。

⑵对于法律风险的管理，公司建立了完善的法律风险管理制度，高管层十分重视法律风险的监控，树立法律风险意识；公司法律合规部对所有拟实施的项目进行法律合规性分析；公司建立了完善的合同管理办法，对公司所签署的合同文本由业务操作部门、法律合规部门、业务操作部门分管领导及法定代表人进行层层审核把关，避免因合同内容的法律缺陷而形成法律纠纷；公司制定了《委托人和受益人投诉管理办法》，对于客户提出的投诉行为，公司按照该办法进行受理，妥善处理后出具《用户投诉处理通知单》；对于公司创新产品，法律合规部全程参与项目的论证、合同的起草、完善，并根据有关法律、法规及政策对新产品进行法律风险分析，为公司决策提供法律意见和法律保障。

⑶对于声誉风险的管理，公司已制定了《突发公共事件应急预案》等，在公司高管层的统一领导下开展工作。公司推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；通过风险评估正确识别信用、市场、操作、流动性风险中可能威胁公司声誉的风险因素，确保开展的信托业务按期兑付信托本金、分配信托收益；强化声誉风险管理培训，确保及时处理投诉和批评；及时改正监管过程中发现的问题，维护公司声誉。

⑷对于道德风险的管理，公司一贯秉承“诚信为本”原则，强化人才队伍建设，通过各种形式的业务学习、培训以及职业信托经理人道德教育，逐步提高员工综合素质，规避道德风险的发生。

5. 报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产

5.1.1  会计师事务所审计意见全文

审 计 报 告

立信大华审字[2011] 1134号

2024年澳门原料免费网大全全体股东：

我们审计了后附的2024年澳门原料免费网大全（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、       管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、       注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、       审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。

5.1.2  资产负债表

企业负责人：刘晓兵           主管会计工作负责人：杨新良           会计机构负责人： 李丽萍

5.1.3  利润表

编制单位：2024年澳门原料免费网大全                      单位：人民币万元

法定代表人：刘晓兵      主管会计工作负责人：杨新良     会计机构负责人： 李丽萍

5.1.4  所有者权益变动表                                        单位：人民币万元

法定代表人：刘晓兵                                                会计机构负责人：李丽萍

5.2  信托资产

5.2.1  信托项目资产负债汇总表

编制单位：2024年澳门原料免费网大全                                        单位：人民币万元

     公司负责人：刘晓兵　　　　　  会计机构负责人：杨新良      　      主管会计：高智慧

5.2.2  信托项目利润及利润分配汇总表

编制单位：2024年澳门原料免费网大全                      单位：人民币万元

公司负责人：刘晓兵　　　　  会计机构负责人：杨新良    　　　　主管会计：高智慧

§6. 会计报表附注

6.1  会计报表的编制基准不符合会计核算基本前提的说明

6.1.1  会计报表不符合会计核算基本前提的事项

本公司会计报表的编制基准无不符合会计核算基本前提的情况。

6.2  重要会计政策和会计估计说明

6.2.1金融资产和金融负债的确认和计量

6.2.1.1金融资产和金融负债的分类

金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项以及可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。

6.2.1.2金融工具确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。

6.2.1.3金融工具的计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（3）应收款项

本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产②持有至到期投资③贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（6）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

6.2.1.4金融资产、金融负债的公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

6.2.1.5金融资产的减值准备

本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。

（1）以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产（包括贷款和应收款项、持有至到期投资）发生减值，则应当将该金融资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额应当通过对该金融资产的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。企业的贷款、应收款项、持有至到期投资属浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。

本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提准备。

以摊余成本计量的贷款，本公司采用备抵法核算贷款损失准备。贷款损失准备覆盖本公司承担风险和损失的全部贷款。

资产负债表日，本公司对是否存在客观证据表明贷款已经发生减值损失进行检查。其中，对单笔重大贷款进行逐笔检查；对单笔非重大贷款按情况进行逐笔检查或进行组合检查。如果没有客观证据表明进行逐笔检查的贷款存在减值情况，无论该贷款是否重大，本公司将其与其他信贷风险特征相同的贷款一并进行组合减值检查和计量。如有客观证明表明影响该贷款或影响该类贷款组合的未来现金流量的事件已经发生且该等事件的财务影响可以可靠计量，本公司确认该等贷款或贷款组合发生减值损失，并计提贷款损失准备。贷款减值的客观证据包括但不限于借款人逾期支付利息或偿还本金、发生重大财务困难等。

贷款按五级分类结果作为风险特征划分资产组合，正常类贷款不计提；关注类贷款按期末余额的2%计提；次级类贷款按期末余额的25%计提；可疑类贷款按期末余额的50%计提；损失类贷款按期末余额的100%计提。

如果在以后的财务报表期间，减值损失的金额减少且该等减少减值与发生的某些事件有客观关联（如债务人信用等级提高），本公司通过调整准备金金额在先前确认的减值损失金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。发生的贷款损失在完成必须的程序作核销时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失，以后又收回的应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款准备。

（2）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，本公司就认定其已发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。

（3）以成本计量的金融资产

如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

6.2.2  应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。

6.2.2.1本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：

（1）因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；

（2）因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成呆账；

（3）因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司相关会议审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。

6.2.2.2应收款项坏账准备的计提方法

本公司按照债务单位的实际财务状况和现金流量情况，年末对应收款项（含应收账款、其他应收款）余额按五级分类计提坏账准备。

6.2.3  长期投资核算方法

6.2.3.1确认及初始计量

（1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。

对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本取得时具体形式，作为长期股权投资的初始投资成本：

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资初始投资成本的确定

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润应作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本。

以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。

为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自权益性证券的溢价发行收入中扣除，权益性证券的溢价收入不足冲减的，应冲减盈余公积和未分配利润。

投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应按照债务重组、非货币性资产交换的原则进行确认。

6.2.3.2后续计量及收益确认方法

本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

6.2.3.3资产减值的确认

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，按其差额计提资产减值准备。所计提的长期股权投资减值准备在以后年度不再转回。

6.2.3.4、确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

6.2.4   固定资产计价和折旧方法

6.2.4.1  固定资产计价

固定资产按取得时的实际成本计价。

6.2.4.2   固定资产折旧方法

采用平均年限法计提折旧，并按固定资产类别、原价、预计使用年限确定折旧率，净残值率为0％。各类固定资产的折旧年限及折旧率如下表：

6.2.4.3固定资产减值准备

固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。资产负债表日，本公司检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

6.2.5无形资产计量和摊销方法

6.2.5.1无形资产的确认

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

6.2.5.2初始计量

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议预定价值不公允的除外。

6.2.5.3  无形资产的摊销

土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销。

资产负债表日本公司将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，可改变其摊销期限和摊销方法。

6.2.5.4无形资产的减值

资产负债表日，本公司检查无形资产是否存在各种可能发生减值的迹象，如果发现存在减值迹象，则估计可收回金额。本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额低于账面价值的，按差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

6.2.6其他资产的核算方法

6.2.6.1其他资产分类

本公司其他资产分为抵债资产、长期应收款等。

6.2.6.2抵债资产的计量

以抵债资产按取得时的公允价值入账，同时冲销被抵部分的资产账面价值，包括贷款本金、已确认的表内利息以及其他应收款项，与贷款或应收款项对应的贷款损失准备、坏账准备等。抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出。

6.2.6.3抵债资产的减值

资产负债表日，本公司对抵债资产逐项进行检查，根据抵债资产的性质比照类似资产计提减值准备。  

6.2.7  合并会计报表的编制方法

公司无拥有实际控制权的长期股权投资，故无需合并其财务报表。

6.2.8 收入确认方法

6.2.8.1  原则

公司根据收入的性质和收入确认的条件，合理地确认和计量各项收入。

6.2.8.2 方法

公司营业收入包括：利息收入、手续费及佣金收入、投资收益及其它业务收入。

利息收入按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；手续费及佣金收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定；其他业务收入主要是租赁收入，于合同已经履行且收取的金额能够可靠地计量时予以确认。

6.2.9  所得税的会计处理方法