内蒙古信托投资有限责任公司2004年度报告摘要

内蒙古信托投资有限责任公司2004年度报告摘要

一、重要提示

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，客户及相关利益人欲了解详细内容，请阅读年度报告全文。

本公司2004年度财务会计报告经内蒙古诚公会计师事务所有限责任公司审计，并出具了有保留审计意见的审计报告，本公司董事会对相关事项亦有详细说明，请客户及相关利益人注意阅读。

本公司董事长王连庄先生，财务负责人姜金亮先生，主管会计赵雪晶女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司概况

　　（一）公司简介

　　1、基本情况

２、联系人和联系方式

　　3、会计师事务所和律师事务所

　（二）公司组织结构

三、公司治理结构

　（一）股东和股东会

　　1、股东和股东会

报告期末公司共有6家股东，持股比例分别是：内蒙古自治区国有资产监督管理委员会占98.35%；通辽市资金管理局占0.33%；锡林郭勒盟财政信用资金管理局占0.33%；内蒙古巴彦淖尔盟财政资金管理局占0.33%；乌海市众兴煤炭有限责任公司占0.33%；呼伦贝尔盟国有资产投资经营有限公司占0.33%。

　　2、持有公司10%以上(含10%)股份的股东

３、公司前三位的股东（注：内蒙古自治区国有资产监督管理委员会持股达98.35%是公司的控股股东，其他5家股东各持股0.33%。）

　　（二）董事、董事会及其下属委员会

　　　１、董事和董事会

２、董事会下属委员会

　　　（三）监事、监事会

　注：监事会现无下属委员会。

　　（四）高级管理人员

　　（五）公司员工

四、经营概况

　　（一）经营目标、方针

　　1、经营目标

公司以信托业务为核心，以资产管理业务和投资业务为基础，以金融控股集团为目标，管理求效益，诚信树品牌，创新促发展，积极展业，稳健经营，实现公司价值、股东权益、员工福利和社会效益的最大化。

　　2、经营方针

在首次增资扩股后，扩大企业规模，改善股本结构，完善法人治理结构，建立健全公司内部管理制度，增强竞争力和抵御风险能力，建立高效的运营机制，提高经济效益，做大做强内蒙古信托投资有限责任公司。

　　（二）所经营业务的主要内容      

    公司经营的主要业务包括：信托业务、自有资金贷款（短期贷款、中长期贷款）、投资（长期股权投资、自营证券）、融资租赁、担保等业务。信托业务主要包括资金信托、财产信托、股权信托等。截止报告期末，信托项目存续33项，信托资产120152万元。自有资产总额45685万元。

报告期末，公司资本充足率为54.36%，比报告期初下降了8.66个百分点。

报告期末，资产风险五级分类的结果是：正常类资产13164.97万元，占比32.18%，关注类资产13772.12万元，占比33.66%，次级类资产2325.69万元，占比5.68%，可疑类资产2095.76万元，占比5.12%，损失类资产9556.55万元，占比23.36%。

　　报告期末的资产利润率、资本利润率、主营业务收益率情况如下：(1)资产利润率：公司自营资产期末余额45685万元，本期实现利润97.2万元。（资产利润率=97.2÷45685×100%=0.21%）；(2)资本利润率：公司期末资本总额32650.3万元，本期实现利润97.2万元。(资本利润率=97.2÷32650.3×100%=0.3%) (3)主营业务收益率：公司期末主营业务收入1880.81万元，本期实现利润97.2万元。(主营业务收益率=97.2÷1880.81×100%=5.17%)。

　　（三）市场分析                           

　　1、经济形势分析     

  在国内经济内在扩张动力增强、国际经济强劲增长和宏观调控的共同作用下，2004年我国国民经济出现了高速增长和温和通胀并行的较好局面。经济的快速增长，拉动了资金需求的增长。年初，一部分行业、领域、地区出现盲目投资、过度投资和低水平重复建设现象后，国家采取一系列有效的调控手段，到下半年，宏观调控取得了阶段性成效，固定资产投资增长过快势头得到初步遏制，金融平稳运行。

　　2、金融形势分析       

2004年，信托业所处的外部环境发生了显著的变化，宏观调控持续进行、同业竞争更趋激烈、市场风险逐步显形、金融监管日益加强。虽然少数信托公司出现的经营风险曾引起人们对整顿后的信托业的关注，但高风险信托业务的管理得到加强，全行业经营合规性水平得到提高，全国大多数信托公司的业务在数量和规模上都有进一步发展。

　　3、影响本公司业务发展的主要因素 

公司发展的有利因素主要有：宏观经济继续向好，金融运行健康平稳；制度法规逐步完善，业务监管日益加强；内控制度逐步健全，法人治理逐渐完善；资产结构更加合理，资产质量得到提高；优势项目储备丰富，风险防范能力增强。

公司发展的不利因素主要有：信托业的配套法律法规有待完善、社会对信托业的认知度有待提高、国内外竞争对手逐步增多、信托产品流通平台有待建立以及高风险金融机构的负面影响等。

（四）风险管理                           

1、风险管理概况          

风险管理是公司决策层和管理层直接管理的重要内容。按照高层负责、预防为主、全员参与的原则，建立了重大项目决策的风险控制委员会，通过建立各项业务操作规程和标准流程来规范经营操作，建立健全档案制度来落实责任。在组织结构上分为两个层次，一是决策层次上的风险管理控制体系，由公司风险控制委员会负责；二是执行层次上的风险管理控制系统，主要由业务部门负责。同时建立制度、完善程序、明确责任，公司2004年科学决策重大项目达40余项，到目前为止均未发生风险，公司在风险控制及管理上基本实现了审慎、有效和科学的目标。

２、风险状况       

（１）信用风险

公司的信用风险主要表现为自有资金贷款和信托业务贷款中贷款对象的信用风险，担保业务中被担保对象的信用风险，自有资金投资业务中被投资对象的信用风险。

（２）市场风险

主要表现为自有资金与信托集合资金投入证券市场的价格风险以及各类贷款的利率风险。

（３）操作风险

主要表现在由于专业人员不足，系统控制不完善，在信托业务的发售和事后监督上可能出现的风险。

（４）其他风险

主要表现在同行业及商业银行在业务竞争上的风险。    

３、风险管理

（１）信用风险管理

对于信用风险的管理，公司按照事前调查、事中审查、事后检查的原则，各司其职，各负其责。通过对项目的尽职调查、审核、合同的抵押、质押条款的合理设计来进行风险事前防范；通过项目实施过程中的业务跟踪以及资产五级分类来进行风险事中控制。公司自营和信托贷款在办理抵押品贷款时，根据抵押品评估值的不同情况，合理确定贷款抵押比例，即动产抵押品贷款额不得超过抵押品评估变现值的70%、不动产抵押品贷款额不得超过抵押品评估变现值的50%。公司自营和信托贷款在保证贷款时，不受理按约定承担一般保证责任的贷款，只受理连带责任的保证贷款。

（２）市场风险管理

随着利率市场化的深入，针对可能的利率风险形势，公司加强了利率趋势性、敏感性的研究，深入把握利率走势，并结合贷款对象、规模、期限及国家产业政策等因素，科学合理地设置贷款利率；并在合同中标明，随央行利率浮动，贷款利率同比浮动或保持不变，从而减轻利率变化对公司盈利能力和财务状况的影响。证券市场价格指数和单一证券品种(如股票、债券等)的价格瞬息万变，公司通过宏观、中观、微观三个不同层次的分析研究，对股票池中各品种进行长期跟踪，通过“从上到下”和“从下到上”投资策略的组合应用，达到降低价格风险的目的。

（３）操作风险管理

对于操作风险的管理，公司正逐步健全完善一整套科学缜密的内控制度及工作流程，信托资产和固有资产实现了分别管理。严格按照规范的工作流程，针对项目操作的事前尽职调查、事中跟踪调查、事后内部稽核进行有效控制，降低内部操作风险。

（４）其他风险管理

对于法律风险的管理，公司设有专职律师，同时根据具体情况聘请法律顾问，对公司所签署的合同文本进行专项审核，规避因合同内容的法律缺陷而形成法律纠纷。 

对于道德风险的管理，公司一贯秉承“诚信为本”的原则，强化人才队伍建设，通过各种形式的业务学习、法律培训以及职业信托经理人道德教育，逐步提高员工综合素质，规避道德风险的发生。

五、会计报表

（一）自营资产

１、会计师事务所审计意见全文

审    计    报    告

                             内诚公查字[2005]第42号

内蒙古信托投资有限责任公司：

我们审计了后附的内蒙古信托投资有限责任公司（以下简称信托投资公司）2004年12月31日的资产负债表以及2004年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是信托投资公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错误。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

如附注所述，年末公司准备金计提不足。

我们认为，除上段情况造成的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了信托投资公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。

内蒙古诚公会计师事务所有限责任公司    中国注册会计师 ：颜晓春 

中国·内蒙古自治区呼和浩特市          中国注册会计师 ：卫广平

二○○五年二月十五日

　　２、资产负债表

资产负债表

编制单位：内蒙古信托投资有限责任公司                                 单位：人民币元

  公司负责人：王连庄　　　　　会计机构负责人：姜金亮  　　　　主管会计：赵雪晶

　３、利润表

利润表

编制单位：内蒙古信托投资有限责任公司                                 单位：人民币元

公司负责人：王连庄　　　　　会计机构负责人：姜金亮  　　　　主管会计：赵雪晶

　４、利润分配表

利润分配表

编制单位：内蒙古信托投资有限责任公司                                 单位：人民币元

公司负责人：王连庄　　　　　会计机构负责人：姜金亮  　　　　主管会计：赵雪晶

（二）信托资产

１、信托项目资产负债表

信托项目资产负债表

编制单位：内蒙古信托投资有限责任公司                                 单位：人民币元

   公司负责人：王连庄　　　　　会计机构负责人：姜金亮  　　　　主管会计：李晓燕

2、信托项目利润及利润分配表

信托项目利润及利润分配表

编制单位：内蒙古信托投资有限责任公司                                 单位：人民币元

公司负责人：王连庄　　　　　会计机构负责人：姜金亮  　　　　主管会计：李晓燕

六、会计报表附注

（一）重要会计政策和会计估计说明

1、计提资产减值准备的范围和方法

资产减值准备的计提方法和计提比例：根据《金融企业会计制度》及公司《资产五级分类管理暂行办法》、《呆账准备提取及核销管理暂行办法》规定的五级分类标准，按各类资产期末余额的不同比例计提减值准备。

2、短期投资核算方法

公司的短期投资按成本法核算，短期投资取得时的成本按取得时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用进行确定，实际支付的价款中所包含股利和利息不构成投资成本。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面价值；短期投资实际取得时支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。

3、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

公司长期股权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算。

（2）长期债权投资

  按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。初始投资成本减去计入成本的相关费用及尚未到期的债券利息，与帐面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价及计入成本的相关费用在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。本年度公司无长期债权投资。

4、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产标准

单位价值2,000元以上，使用年限1年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关设备器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的物品、单位价值在2,000元以上并且使用年限超过2年的，均属固定资产。

（2）固定资产分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他。

（3）固定资产计价

固定资产按实际成本计价。

（4）固定资产折旧方法

采用直线法提计折旧，并按固定资产类别、原价、预计使用年限确定折旧率，净残值率为0%。各类固定资产的折旧年限及折旧率如下：

资产类别           使用年限       年折旧率

房屋及建筑物       15—40年      6.67%—2.5%

机器设备              5年             20%

运输设备              6年           16.67%

电子设备及其他       2－5年       50%－20%    

5、合并会计报表的编制方法

公司投资控股企业因行业类别不同，对正常经营的被投资企业按权益法核算，故2004年度财务决算报表只限于公司本身。

  6、收入（含信托收入）确认原则和方法

（1）利息收入

当与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。即公司发放的贷款按期计提利息并确认收入，发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期90天后仍未收回的，或在应收利息结息日起逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。

（2）金融企业往来收入

金融企业往来收入为公司存在中国人民银行和同业的款项所产生的利息收入，按实际收到的利息确认收入的实现。

（3）手续费收入

主要包括:信托报酬收入、担保手续费收入。信托报酬收入依据信托合同文件约定的报酬率计算，按合同文件约定，以实际收到确认收入的实现；担保手续费收入依据担保合同或担保协议书约定的手续费率计算，以实际收到手续费确认收入的实现。

（4）证券销售差价收入

与证券交易所清算时按成交价扣除买入成本、相关费用后的净额确认。

（5）其他营业收入

按实际收到的款项确认收入的实现。

（二）会计估计变更

原贷款呆帐准备金是按信托贷款未逾期金额的1%、逾期金额的10%计提，长期投资风险准备金按期末投资余额的1%计提；从2004年公司执行《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》（银监发[2004]4号）和公司《资产风险五级分类管理暂行办法》、《呆帐准备提取及核销管理暂行办法》，对风险资产进行认定和分类，并按每类资产计提标准，计提一般准备金和专项准备金。

按照中国银监会文件规定标准和要求，本年应计提各项损失准备金11,302.76万元，实际已计提2,796.02万元，准备金缺口8,506.74万元。公司决定未提足的准备金在增资扩股时一次性解决，此项内容已与内蒙银监局交换过意见。

（三）或有事项说明

对外担保情况。在报告期内，期初余额8778.08万元，期末余额10,290.76万元。正常类项目，处于正常责任履行当中；可疑类项目，公司采取了一系列防范应对措施，未造成现实损失。

    （四）会计报表中重要项目的明细资料

1、自营资产经营情况

（1）资产五级分类情况

项目及类别       期初数(万元)       期末数(万元)

应收融资租赁款 

正常类             42.22              26.13

拆放同业

    关注类            300.00              0.00

    损失类              0.00             300.00

合  计            300.00             300.00

应收账款  

    损失类           155.03             138.47

应收股利

    正常类             0.00              85.10

其他应收款

正常类           889.86             627.42

关注类           300.00              63.17

次级类             0.00              75.69

可疑类             0.00             507.78

损失类           180.00             186.12

合  计          1369.86            1460.18 

自营证券

    关注类          3692.65            1937.36

    损失类          4030.65            1408.68

合   计             7723.30            3346.04

贷  款 

    正常类          1670.00            5204.48

    关注类          5355.00            2220.00

    次级类           300.00            1850.00

    可疑类          1556.92             325.00

    损失类          2964.15             6298.15

合   计             11846.07            15897.63

长期投资        

正常类          6604.20            2387.06

关注类          3148.17            8809.32

次级类          2257.00             400.00

损失类           198.66             625.11

   合   计         13927.74           13484.46

抵债资产

     正常类           109.60              51.31

     关注类           504.47             678.78

     可疑类           100.00               0.00

     损失类           515.20             411.57

合  计          1229.27            1141.46

（2）计提损失准备金情况

2004年度损失准备金期初数为5417.98万元，本期核销2621.96万元，本期没有增加新的计提，到期末，损失准备金余额2796.02万元。其中：一般准备321万元，专项准备2475.02万元。

（3）自营资产投资

①自营股票、基金投资情况

② 长期股权投资情况

期初数： 139,277,370.93元           期末数:  134,844,656.39元

（4）前三名的自营资产长期股权投资情况

（5）前三名的自营贷款企业情况

2、信托资产管理情况

（1）受托人履行义务的情况

公司自开展信托业务以来，本着“诚实、信用、谨慎、有效”管理的原则，严格按照“一法两规”和其他法律法规的要求对信托资产实行尽职管理，为受益人的最大利益处理信托事务。

（2）信托资产

期初数：信托项目7项，信托资产9582万元；    

期末数：信托项目33项，信托资产120152万元。

（3）本年度信托计划终止及收益情况

终止的合同份数116个

终止的合同金额4030万元

加权平均预计收益率4.69%

加权平均实际收益率4.55%

（4) 信托财产的损失情况

截止2004年底公司共开展信托项目39项，无因本公司自身责任而导致的信托资产损失。

     (五)关联方关系及其交易

    1、关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等

本期发生关联方交易3笔，金额4526.9万元，截止报告期末，已还关联交易贷款500万元，本期关联方交易余额4026.9万元。关联交易定价按照《内蒙信托投资有限责任公司定价办法》执行。

2、关联交易方情况

     3、本公司与关联方的重大交易事项

公司在本期发生重大关联方交易2笔，具体情况如下：

                                                          金额单位：万元

七、财务情况说明书

（一）利润实现和分配情况

本年实现利润97.2万元，全部用于弥补以前年度亏损，不进行分配。

（二）主要财务指标

1、资产收益率

税后利润总额÷资产总额×100%         97.2/45685=0.21%

  2、资本收益率

税后利润总额÷资本总额×100%         97.2/32650.3=0.3%

3、信托报酬率

信托报酬收入÷信托财产总额×100%     816.18/123688=0.66%

 4、人均利润

税后利润总额÷职工人数               97.2/86=1.13万元/人

   （三）其他事项

公司原投资企业北京百佳信公司因经营管理原因，已于 2002年，依法进入清算程序，公司清算收回资产1690.35万元。该笔资产被司法冻结，在本报告期内尚未解冻。目前，公司正在寻求司法解决。

八、特别事项揭示

（一）报告期内，本公司前5名股东、高级管理人员以及注册资本、注册地、公司

名称等均无变动，也无重大诉讼事项。

    （二）在报告期内，公司因某项信托业务公开向社会推介，受到内蒙古银监局处罚，

并有一名高管受到处分。

（三）公司董事会对有保留意见审计报告的说明

  公司从2004年执行《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》（银监发[2004]4号文件）以及公司的《资产风险五级分类管理暂行办法》和《呆帐准备提取及核销管理暂行办法》，对风险资产进行认定和分类，并按每类资产计提标准，计提一般准备金和专项准备金。具体标准为：2000年12月31日以前发生的呆帐，按季计提一般准备，比例为1%；2001年1月1日以后形成的资产按季计提专项准备，比例为：关注类资产：2%；次级类资产：20%；可疑类资产：40%；损失类资产：100%；  表外项目风险资产计提比例：未到期责任准备金，按当年担保收入的50%计提，风险准备金按年末担保责任余额的1%计提。

   按照上述文件规定标准和要求，本年应计提各项损失准备金11,302.76万元，实际已计提2,796.02万元，准备金缺口8,506.74万元。对这部分未提足的准备金，内蒙古诚公会计师事务所对公司2004年度财务报表审计时作了特别强调。公司决定未提足的准备金在增资扩股时一次性解决，此项决定也征得了内蒙古国资委的同意并与内蒙古银监局交换过意见。

（四）对内蒙银监局检查公司后提出整改意见的简单说明

内蒙银监局根据中国银监会工作部署和局党委监管工作安排，综合运用现场检查和非

现场监管手段，对公司经营状况、风险状况、内控制度等方面进行了深入的检查。公司针对内蒙银监局提出的监管意见，全面部署，认真整改。整改情况主要包括：首先，公司以增资扩股工作为契机，利用股权重组努力向现代金融企业转变，切实发挥股东会、董事会、监事会的作用，强化内控，防范风险。其次，建立健全各项内控制度，主要是建立健全信托财务、贷款管理、信托业务和关联交易等方面的规章制度，经公司研究确定后，下发执行。再次，严格按照“一法两规”的要求，将公司自有证券业务和信托证券业务划归不同的业务部门，严格隔离管理。最后，全力提高公司管理水平，强化各项经营管理。通过公司内部审计，提出公司需要改进的问题，并逐项落实。

     （五）本年度无重大事项需要披露。

（六）银监会及内蒙古银监局认定本公司2004年度除年度报告外，无其他有必要让

客户及相关利益人了解的重要信息。

九、公司监事会意见

公司监事会认为，公司在报告期内进行的重大经营活动都严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定及股东会的决议进行，程序合法，运作规范，控制有力，效果良好。公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

公司监事会认为，2004年12月31日的公司财务报表在所有重大方面真实、客观、公允地反映了公司2004年度的财务状况、经营成果和现金流量。